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勞工退休 三層金縷衣保障

國民年金制度明年10月上路後，對百萬名勞工來說，退休後除了原本的勞保老年給付、勞工退休金之外，另外還有國民年金保障，等於擁有三層保護。專家指出，上班族退休後的所得替代率將可提高到六成，若再加上自己平時理財的部分，退休後的生活將更有保障。

國民年金制度涵蓋335萬名從未參加過勞保、軍人保險、公務人員保險的民眾，即使已經參加勞工保險的上班族，也涵蓋在國民年金的保護傘中。中華人事主管協會執行長林由敏最近陸續接獲許多企業人資部門詢問，勞工保險與國民年金制度如何銜接。

林由敏指出，據國民年金法規定，有兩種身分的勞工可以參加國民年金制度，第一是97年10月1日國民年金開辦前，已經領取勞保老年給付的上班族；第二是國民年金開辦後15年內，即民國112年9月30日之前領取勞保老年給付，而且勞保投保年資未滿15年、未領取公保養老給付、軍保退伍給付且未滿65歲的勞工。

國民年金開辦前，勞工已經領取勞保老年給付，可投保國民年金，保險費依照勞保投保薪資分級表最低一級，也就是基本工資1萬7,280元乘上6.5%保費計算，每位勞工負擔六成的保費，也就是每個月繳交674元，年滿65歲時即可按月請領國民年金。

例如今年59歲的老王前年已經領取勞保老年給付，國民年金開辦後，老王每月繳交674元的保費，等到老王年滿65歲時，他已經繳交4萬440元的國民年金保費，老王年滿65歲後，就可以按月領取老年年金給付。至於國民年金老年給付計算方式有二，一為投保薪資乘以投保年資乘以0.65%加上3,000元；另一項則是投保薪資乘上投保年資乘以1.3%，兩者擇優發給。

以老王為例，投保年資為5年、投保薪資為1萬7,280元，依照第一個公式每月可領取3,562元，第二個公式每月只能領取1,123元，因此老王年滿65歲之後，可領到每月3,562元的國民年金。

林由敏表示，國民年金上路後，上班族退休將有三層退休金的保障，包括勞保老年給付、勞工退休金以及國民年金，如此一來退休金所得替代率可望達到六成左右，如果加上自己額外的投資或是儲蓄，老年生活就不擔心沒有依靠。